1. 相談の背景
息子様からお母様の生前対策について御電話がありました。「現状、お母様の土地の上に2世帯住宅が建っており、1階はお母様の住宅、2階は息子様の住宅として使用している。ただ、お母様の財産の大半が土地のため、何等かの相続税の対策をしたい」とのことでした。
2. 相談に対する弊所の対応
税理士の先生と息子様とで、どの方法が一番節税になるか、また、現状費用があまりかからない方法を相談検討しました。結果、小規模宅地の特例を使用できるようにするため、区分建物を交換により共有にすることにしました。